Непосредственно сам билет (прошу прощения за качество. для увеличение нажмите на рисунок)
Начнем с Реестра, точнее с раздела I Реестра "Полученные налоговые накладные". Посольку в ЖД билете содержится информация как б облагаемых НДС операциях так и не облагаемых, то рекомендую заносить информацию двумя записями.
Переос "базовых данных" данных представлен в виде таблицы и для обеих записей одинаковы.
|
Информация из билета (см. рисунок) |
Графа Раздела I Реестра «Полученные налоговые накладные» |
|
2 |
2 (посольку на билете не отражается дата его продажи, то считаем что "дата получения" совпадает с датой отправления поезда) |
|
1 |
3 |
|
3 |
4 (рекомендую указывать название конкретной дороги продавшей билет, поскольку они (дороги) являются отдельными плательщиками НДС) |
|
4 |
5 |
Дальнейшее отражение ЖД билета в Реестре и в Декларации зависит от цели поездки. Приведем в таблице отражение информации о суммах НДС в Реестре и Декларации по НДС.
Запись №1 - отражение услуг ЖД, облагаемых НДС
Запись №2 - отражение услуг ЖД, не облагаемых НДС
|
Информация из билета (см. рисунок) |
Графа Раздела I Реестра «Полученные налоговые накладные» |
Строка и столбец Декларации по НДС |
|
Поездка связана с хозяйственной деятельностью и с осуществлением налогооблагаемых операций |
|
Запись № 1 |
|
5 |
6 |
— |
|
6+7 |
7 |
Строка 10.1 колонка «А» |
|
8 |
8 |
Строка 10.1 колонка «Б» |
|
Запись № 2 |
|
9+10 |
6 |
— |
|
9+10 |
7 |
Строка 11.1 колонка «А» |
|
«Х» |
8 |
— |
|
Поездка связана с хозяйственной деятельностью и с осуществлением не облагаемых операций |
|
Запись № 1 |
|
5 |
6 |
— |
|
6+7 |
9 |
Строка 10.2 колонка «А» |
|
8 |
10 |
— |
|
Запись № 2 |
|
9+10 |
9 |
Строка 11.2 колонка «А» |
|
«Х» |
10 |
— |
|
Поездка не связана с хозяйственной деятельностью |
|
Запись № 1 |
|
5 |
6 |
— |
|
6+7 |
9 |
Строка 14 колонка «А» |
|
8 |
10 |
— |
|
Запись № 2 |
|
9+10 |
11 |
Строка 15 колонка «А» |
|
«Х» |
12 |
— |
| 
